Статья содержит информацию о налоговых отчислениях, которые предстоит совершить индивидуальному предпринимателю после прохождения им регистрации в 2018 году.Данная статья предназначена для лиц старше 18 летА вам уже исполнилось 18?
Содержание
Страховые взносы для индивидуальных предпринимателей в 2018 году
Размер собственных выплат для индивидуальных предпринимателей 2018
Сроки оплаты собственных выплат для ИП в 2018 году
Размер выплат за сотрудников для индивидуальных предпринимателей в 2018 году
Оплата налогов ИП на ОСНО
Оплата налогов ИП на УСН
Оплата налогов ИП на ЕНДВ
Оплата налогов ИП на ПСН
Оплата налогов ИП на ЕСХН
Система отечественного налогообложения довольно запутанная и часто меняющаяся. Потому каждый раз, сталкиваясь с необходимостью выбора или оплаты налогов, стоит знакомиться с возможными изменениями.
Для обеспечения социальной защищенности и подстраховки на период нетрудоспособности – будь то пенсия, больничный или поддержка материнства – все мы платим налоги. ИП в данном случае исключением не являются, и их отчисления в государственный бюджет варьируются только исходя из выбранной системы налогообложения.
Страховые взносы для индивидуальных предпринимателей в 2018 году
Год назад регулирование поступлений страховых взносов в казну было снова передано в ведомство ФНС. В государственном управленческом аппарате уверены, что контроль над сбором страховых отчислений налоговой службой значительно улучшает показатели таковых. При этом взносы на случай травматизма на рабочем месте и профзаболеваний остались за Фондом социального страхования.
Размер собственных выплат для индивидуальных предпринимателей 2018
Рассмотрим, какой налог платит ИП. Как вы знаете, уже некоторое время размер собственных страховых выплат для ИП не привязывается к размеру МРОТ. Это и к лучшему, ведь минимальный размер оплаты труда постоянно растет. С начала января 2018 года он составляет уже 9485 рублей. С мая текущего года обещан рост до размера прожиточного минимума, который на сегодняшний день составляет 11163 руб.
То есть привязка налоговых отчислений к МРОТ непременно послужила бы ростом сумм для страховых выплат ИП.
К счастью, в 2018 году Правительством РФ установлены фиксированные ставки для обсуждаемых выплат. Так, Законом № 337-ФЗ от 27 ноября 2017 года были внесены изменения в ст. 430 НК РФ. Результатом этих изменений стало установление фиксированных сумм страховых взносов для ИП на 2018 год:
-
размер взносов для обязательного пенсионного страхования теперь составляет 26 545 рублей;
5 840 рублей – сумма, которую требуется внести для обязательного медицинского страхования.
Другими словами, минимальный страховой сбор для индивидуальных предпринимателей в 2018 году составляет 32 385 рублей. В сравнении с 2017 годом размер выплат вырос на 4395 рублей. Сумма годовых взносов пересчитывается, если предприниматель приобрел свой зарегистрированный статус меньше года назад.
Для тех ИП, доход которых превышает отметку в 300000 рублей, в 2018 году ничего не изменилось. Они все также должны внести в государственный бюджет пенсионный налог в размере 1% от суммы свыше лимита. Максимальная сумма собственных взносов в пенсионный фонд для ИП – 212 360 руб.
Собственное социальное страхование индивидуальный предприниматель оплачивает на основании своего решения.
Сроки оплаты собственных выплат для ИП в 2018 году
Даты, в которые ИП должны внести налоги в 2018 году, тоже претерпели некоторых изменений:
-
взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование должны быть выплачены до 31 декабря 2018 года;
сроки внесения выплат 1% сверх лимита были увеличены, теперь необходимые суммы должны быть уплачены до 1 июля 2019 года (раньше крайней датой было 1 апреля).
Размер выплат за сотрудников для индивидуальных предпринимателей в 2018 году
Как вы наверняка уже знаете, Законом № 243-ФЗ в июле 2016 года была введена новая 34 глава Налогового кодекса РФ «Страховые взносы», устанавливающая правила исчисления и внесения страховых взносов с 1 января 2017 года.
Оплата налогов ИП на ОСНО
Работа индивидуальных предпринимателей с общей системой налогообложения не зря считается самой сложной. На данной системе оплаты налогов ИП в 2018 году ожидает длинный список налогов, необходимых к оплате.
Основным в этом списке является объединивший подоходный и налог на прибыль НДФЛ. Здесь фиксированный размер выплат для предпринимателя ничем не отличается от размера выплат физического лица и составляет 13%. Основой для расчета выплат является разница подтвержденной прибыли и расходов.
Для тех предпринимателей, у которых не находится никаких официальных подтверждений, используется специальное послабление в виде 20% профессионального вычета по налогу. То есть ИП имеют возможность оценить пользу для себя тех или иных выплат и выбрать свой вариант. Совмещение запрещено законодательно.
Общий размер НДФЛ выплачивается к концу года. Однако каждый квартал предприниматель получает уведомления от налоговой службы на выплату рассчитанной ими «авансовой» суммы. При итоговой оплате в конце года данные суммы высчитываются из полного размера надлежащей к оплате суммы.
Кроме того, на ОСНО предприниматели должны выплачивать:
-
НДС – для тех, чья деятельность заключается в реализации товаров;
транспортный налог – для владельцев автомобиля либо других транспортных средств;
налог на имущество;
водный налог для предпринимателей, применяющих в работе водные ресурсы.
Оплата налогов ИП на УСН
Упрощенная система налогообложения самая популярная в кругу отечественных индивидуальных предпринимателей.
«Пользователи» УСН могут выбрать один из двух вариантов оплаты налогов:
6% налоговых отчислений с общей суммы доходов за год. При этом расходы на размер налогов совершенно не влияют.
15% налогов с разницы между прибылью и расходом. Все операции должны быть непременно подтверждены официально.
Налоговые ставки ИП на УСН могут уменьшаться на усмотрение некоторых региональных властей.
Сроки оплаты налогов: поквартальная оплата, основывающаяся на квартальных итогах и ежегодный платеж, из которого отнимаются предыдущие взносы.
Оплата налогов ИП на ЕНДВ
Единый налог на вмененный налог – доступен для ограниченного круга рода коммерческой деятельности. К примеру, ветеринарные услуги, автомойка и ремонт, услуги общественного питания без зала для обслуживания и т. д. Полный перечень видов деятельности, на которых позволена «вмененка», можно найти в ст. 346-26 НК РФ.
Еще одной особенностью данного вида налоговой системы является право законодателей на местах уменьшать либо запрещать деятельность на вмененном налоге даже для предпринимателей «из списка». Например, такой запрет существует в Москве.
Система расчетов достаточно сложна, потому предприниматели избавлены от этой задачи. Подсчеты ведутся налоговой службой индивидуально для каждого отдельного бизнеса изначально и уточняются из года в год.
Налог оплачивается ежеквартально. Обратите внимание, что единый налог в этом случае должен быть оплачен независимо от ведения деятельности и наличия прибыли. Налог на «вмененке» отменяется только при подаче соответствующего заявления на прекращение деятельности вообще либо на данной системе налогообложения.
Оплата налогов ИП на ПСН
Главным отличием патентной системы налогообложения от остальных является ее доступность исключительно индивидуальным предпринимателям. Данная система налогообложения имеет достаточно длинный список доступных видов коммерческой деятельности. Из них:
-
ремонт и прочие услуги по содержанию обуви;
услуги салонов красоты;
ремонт обуви;
фотоателье;
няни и гувернантки для детей;
услуги сиделок для больных и престарелых и пр.
Общие положения патентной системы налогообложения и полный список доступных видов деятельности содержатся в ст. 346.43 НК РФ. Помимо основного списка, законодатели на местах вправе дополнять перечень по своему усмотрению.
Важно учесть, что патентной деятельностью можно заниматься лишь в пределах компетенции налоговой службы, выдавшей патент.
Огромный плюс такой системы – возможность вести на ней деятельность на протяжении короткого периода времени, например, месяца.
Помимо общих для всех систем страховых взносов «за себя» и за сотрудников, предприниматели на ПСН оплачивают так называемый патентный платеж. Платеж составляет 6% от предполагаемого дохода и рассчитывается не самим ИП, а сотрудниками налоговой, которые присылают уведомление на оплату с указанным размером.
Оплата налогов ИП на ЕСХН
Последний вариант налоговой системы для индивидуальных предпринимателей – единый сельскохозяйственный налог. Уже из названия понятно, что создана данная система налогообложения для производителей сельхозпродукции.
Помимо сферы занятости, нужно еще иметь 70% прибыли от реализации профильного продукта.
Налоги аналогичны с «упрощенкой». Однако налоговая база составляет всего 6%, рассчитываемых от разницы между прибылью и расходом. Оплачивается по завершении каждого квартала.
Источник: